济宁恒企会计培训学校 培训资讯

账务处理账实不符怎么办

来源:济宁恒企会计培训学校  时间:2020-07-30 16:10:29

账务不符一是记账有错误,二是存在未达账项,应针对具体情况及时采取措施予以解决,下面济宁恒企为您介绍。


济宁恒企会计培训学校


  账务处理发现账实不符怎么办?在财产物资保管过程中发生的自然损耗;由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗;财产收发过程中由于计量或检验不准,造成多收或少收的差错;在账簿记录中发生的重记、漏记、错记;由于有关凭证未到,形成未达账项,造成结算双方账务不符,以及发生意外灾害等等。

  但是遇到上诉情况之后,必须要采取一定的措施在账面上来反映到其实际情况,那么该怎样处理,才能使得其账实相符呢?根据以上情况,济宁恒企会计培训学校总结了以下几种处理的办法:

  1.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符经过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额。如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。对于未达账项,应经过编制银行存款余额调节表进行调整。

  2.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符,一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制“往来款项对账单”,寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回,盖章表示核对相符;如果不相符,须对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”,注明核对相符与不相符的款项,对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以解决。

  3.各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符。对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确认盘盈盘亏数,填制实存与账存的对比表,作为调整账面记录的原始凭证。

  4.现金日记账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。

尊重原创文章,转载请注明出处与链接:http://jnhqkj.5zix.com/news/77581/ 违者必究! 以上就是济宁恒企会计培训学校 小编为您整理账务处理账实不符怎么办的全部内容。


申请试听课程

只要一个电话
我们免费为您回电

较新课程

济宁初级会计职称辅导班

济宁初级会计职称辅导班

恒企会计培训学校提供初级会计职称全科目培

咨询 报名

济宁中级会计职称辅导班

济宁中级会计职称辅导班

温馨提示:报考中级会计职称,不管你有没有

咨询 报名

济宁真账实操快速上岗课程

济宁真账实操快速上岗课程

恒企会计培训学校为学员讲解各种会计实操做

咨询 报名

济宁猎才计划管理会计课程

济宁猎才计划管理会计课程

从会计入门级、实务级、全能级、精英级、卓

咨询 报名

济宁大专本科学历提升课程

济宁大专本科学历提升课程

中央财大研修班是中国高端财经人才培养的摇

咨询 报名